Qué son los intereses de demora
Los intereses de demora compensan al acreedor por el tiempo que pasa sin cobrar una deuda vencida. Se calculan sobre el importe adeudado, por los días de retraso y con un tipo de interés que depende de la relación entre las partes y de la norma aplicable.
Cómo se calculan por tramos
El tipo de interés cambia cada año (o cada semestre, en las operaciones comerciales). Por eso el periodo se divide en tramos y a cada uno se le aplica su tipo, con la fórmula que usa la Agencia Tributaria:
Después se suman los intereses de todos los tramos.
10.000 € con el interés legal del dinero del 1 de enero de 2024 al 1 de enero de 2026. Tramo 2024: 366 días al 3,25 % = 325,89 €. Tramo 2025: 365 días al 3,25 % = 325,00 €. Total: 650,89 € de intereses. Con el interés de demora tributario (4,0625 %), los intereses serían 813,61 €.
Una factura de 1.000 € impagada del 1 de junio al 1 de agosto de 2026, con el interés de morosidad comercial: junio son 30 días al 10,15 % = 8,34 €; julio, 31 días al 10,40 % = 8,83 €. Total: 17,18 € de intereses.
Qué tipo de interés aplicar
| Tipo | Cuándo se usa | 2026 |
|---|---|---|
| Interés legal del dinero | Deudas entre particulares sin interés pactado | 3,25 % |
| Interés de demora tributario | Deudas con Hacienda y devoluciones | 4,0625 % |
| Interés procesal | Desde la sentencia que condena a pagar | 5,25 % |
| Morosidad comercial | Pagos entre empresas, o de la Administración a empresas | 10,15 % y 10,40 % |
En las operaciones comerciales el tipo es semestral: 10,15 % el primer semestre de 2026 y 10,40 % el segundo.
Cómo usar la calculadora
- Escribe el importe adeudado.
- Indica la fecha desde la que se deben intereses y la fecha hasta la que los calculas.
- Elige el tipo de interés.
Verás el total de intereses, el importe con intereses y la tabla de tramos con los días y el tipo de cada uno.
Interés legal del dinero de los últimos años
| Año | Tipo |
|---|---|
| 2016 a 2022 | 3,00 % |
| 2023 a 2026 | 3,25 % |
| 2015 | 3,50 % |
| 2010 a 2014 | 4,00 % |
La calculadora tiene la tabla completa desde 1995 según el Banco de España. En 2009 hubo dos tipos: 5,50 % hasta el 31 de marzo y 4,00 % desde el 1 de abril.
Interés de demora tributario
La Agencia Tributaria aplica el 4,0625 % en 2023, 2024, 2025 y, de forma provisional, en 2026; el 3,75 % de 2016 a 2022, y el 4,375 % en 2015. La calculadora incluye los tipos desde 2008.
Morosidad en operaciones comerciales
La Ley 3/2004 de lucha contra la morosidad fija para las operaciones entre empresas el tipo de la última operación principal de financiación del Banco Central Europeo más ocho puntos. El Tesoro lo publica en el BOE cada semestre. La calculadora tiene los tipos desde 2003.
Cuándo empiezan a contar los intereses
Los intereses de demora se calculan desde el día en que la deuda debía pagarse (el vencimiento de la factura, la fecha fijada en el contrato o la reclamación) hasta el día del pago. Si no sabes la fecha exacta, revisa la factura o el documento que fija el plazo.
Qué tener en cuenta
- Intereses pactados: si el contrato fija un interés de demora, se aplica ese y no el legal.
- Días: se cuentan los días naturales entre las dos fechas y se divide entre 365, también en años bisiestos.
- Interés simple: la calculadora no capitaliza los intereses, es decir, los intereses de un tramo no generan intereses en el siguiente.
El resultado es orientativo. Para una liquidación judicial o tributaria, comprueba las fechas exactas de vencimiento y de pago.